Comment développer l’activité d’influenceur et de youtubeur en Andorre : indépendant ou société ?

L’une des questions les plus fréquentes que nous posent les influenceurs et youtubeurs, comme de nombreux autres entrepreneurs, est de savoir s’il vaut mieux lancer leur activité en tant qu’indépendants ou s’il est plus avantageux de créer une société. Cette question est essentielle car les implications commerciales et fiscales de l’une ou l’autre option sont différentes.

Mais avant de répondre à cette question, nous tenons à apporter deux précisions :

1. Que vous soyez influenceur, youtubeur, instagrammeur ou blogueur, si vous exercez une activité économique de manière régulière en échange d’une rémunération (monétaire ou en nature), vous avez l’obligation de déclarer votre activité auprès de l’administration fiscale andorrane via l’immatriculation fiscale et l’inscription au régime des travailleurs indépendants à la Caixa Andorrana de la Seguretat Social (CASS).
2. Dans le cas des influenceurs/youtubeurs qui souhaitent transférer leur résidence et activité en Andorre, il est impératif de demander un permis de résidence appelé J1 « résidence pour compte propre », ce qui implique la constitution d’une société et l’enregistrement comme indépendant.

Pour les influenceurs/youtubeurs nationaux ou ceux disposant déjà d’un permis de résidence et de travail, ils peuvent choisir entre la constitution d’une société ou le régime d’indépendant ou encore l’inscription comme commerce.

Pour répondre à cette question, voici les démarches, frais et responsabilités dans les deux cas :

SOCIÉTÉ

• Démarches
  • Réservation de la dénomination sociale, autorisation d’investissement étranger, rédaction des statuts, acte public de constitution, inscription au registre des sociétés et demande du certificat numérique auprès de l’administration fiscale.
• Exigences
  • Registre des associés, registre du bénéficiaire effectif, registre des procès-verbaux et comptabilité.
• Frais
  • Taxe annuelle de société d’environ 850 €.
• Fiscalité
  • Impôt sur les sociétés (IS) appliqué aux bénéfices de la société à hauteur de 10 %.
  • Taxe générale indirecte (IGI) de 4,5 %.
  • Responsabilité : limitée au capital apporté.

INDÉPENDANT

• Démarches
  • Réservation du nom commercial, demande d’ouverture de commerce, inscription à la sécurité sociale, signature numérique personnelle, certificat numérique CASS.
• Frais
  • Cotisation CASS la première année d’activité : 238,33 € ; années suivantes : variable selon les revenus nets et le chiffre d’affaires, entre 117,12 € et 644,16 €.
  • Taxe de commerce d’environ 250 € par an.
  • Taxe d’activité : montant variable selon l’emplacement et le local, environ entre 500 € et 3 000 €.
• Fiscalité
  • Taux maximal d’imposition par IRPF : 10 %.
  • Taxe générale indirecte (IGI) de 4,5 %.
  • Exigences : tenue de livres comptables.
  • Responsabilité : personnelle et illimitée.

Au moment de choisir la meilleure forme pour gérer cette activité et payer ses impôts, on observe qu’en termes de temps et exigences, les démarches de création d’une société peuvent dépasser 2 mois et nécessitent davantage de formalités, alors que l’ouverture d’un commerce peut être réalisée en 1 mois.

Concernant la responsabilité : l’indépendant répond de ses dettes éventuelles avec son propre patrimoine (par exemple, son logement), tandis qu’en créant une société, la responsabilité est limitée au capital investi.

En ce qui concerne le niveau de revenus, si vous avez constitué une société, l’impôt sur les bénéfices (IS) est de 10 %. Si vous ouvrez un commerce, vous serez imposé via l’IRPF : pour les revenus inférieurs à 24 000 €, le taux est de 0 %, et le taux maximum est de 10 %.

Avec ces éléments, vous pouvez mieux évaluer s’il est préférable de créer une société ou d’être indépendant. Si vos revenus sont élevés ou si vous avez un projet d’envergure, il peut être plus avantageux d’opter pour la société malgré les formalités. Toutefois, d’autres variables fiscales doivent être analysées au cas par cas.

Parfois, vous pouvez penser que les revenus que vous percevez en tant que youtubeur, instagrammeur ou via d’autres réseaux sociaux n’ont pas d’impact commercial ou fiscal. Nous vous recommandons d’analyser votre situation personnelle pour connaître vos obligations. Notre équipe à Andorre ou à Barcelone peut vous aider sur tout aspect lié à la planification et au conseil fiscal dont vous avez besoin. Si vous avez des doutes ou besoin de précisions, n’hésitez pas à nous contacter.

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